Q
生产出口退税企业，退税审核流程要多久？
2025-04-14 09:26
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-04-14 09:28
企业分类
一类企业：退税办理相对快捷，通常 5 个工作日左右 。如广州等地税局效率高，上半月提交申请，月中可能拿到退税金额 。
二类企业：一般 10 个工作日内完成审核退税 。
三类企业：大约 15 个工作日 。
四类企业：需 20 个工作日左右 。
首次退税
企业首次申请出口退税，因需实地查验等，时间会较长，心理预期可设为半年左右，也有超半年情况 ；首单退税款大概 30 天能拿到 。
正常情况
正常退税若上半月递交资料，最迟下半月退税款到账 ；资料齐全、流程无问题，非首单从税务受理到拿到退税款，顺利的话三四个工作日 。
快账用户5359 追问
2025-04-14 10:01
我指退税申核流程，不是指实际退款
齐红老师
解答
2025-04-14 10:10
这个一般就是看你们是几类企业
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生产企业出口操作流程
财务前期准备
1与内销企业所不同的就是出口企业涉及外币核算业务。一般在“银行存款”、“应收账款”下要设外币二级科目，如“银行存款-建行-美元户”、“应收账款-美元户”等，采用
外币核算。
2损益类科目最好是内外销分开，如“主营业务收入-内销”、“主营业务收入-外销”等
二、账务处理:出口企业要用到“应收补贴款”、“应交税金-应交增值税-出口退税”、“应交税金-应交增值税-进项税转
出”、“应交税金-应交税增值税-出口退税免抵额”“主营业务成本-出口退税差额”等。
同学你好
出口流程
出口货物的流程主要包括：联系订单、订货、付款、备货、订舱、报检、报关、装船、保险、催提单（提单在船期前一周出）、结汇、核销、退税，我公司实用出口流程及每个环节需要单据具体如下：
一、联系订单：发布信息——询盘——发盘——还盘——接受——发样——签订合同
二、 付款：
催证、审证、改证（如果是T/T,催T/T）、收到定金后备货。 （形式发票等同于合同，用形式发票开证）
三、备货：
给厂家下单、备货——包装——租船订舱（去的提单号）
发订舱委托：联系货代—了解价格、船期、到港时间—确定货—发订舱委托（加盖章）
四、商检：船期前一周，装柜前商检完
凡法定或合同规定检验的货物必须商检。
程序：开报检委托书、让厂家持发票、箱单、合同、报检申请表去当地检验检疫局报商检、拿到商检换证凭条/商检换证凭单（发往埃塞的货物只能出换证凭单）凭传真件即可换通关单，去装运城市的商检局 报检需船名、船次、提单号
五、领取核销单：
现在网上申请，然后持单位介绍信、合同、公章、条形章（带机构代码）、电子口岸操作员卡、经办人身份证去领
六、 网上备案核销单
七、 报关：
自制有关单据—报关出口—海关检验放行
单据有：进出口货物报关单（一般由货代/报关行填写）、出境货物通关单(换证凭条/单)、发票、箱单、合同、核销单、报关委托书等。（报关委托书、核销单必须是原件，其他的复印件或者传真件均可）一般由货代代理报关，在开船前的五个工作日给货代寄出相关单据，并在电子口岸备案核销单，同时需要提代中文品名、产地、装柜的分箱件、重、尺等）
八、 发货：
安排拖车、确定装柜日期—给厂家发装柜通知—派人去厂家监装（登记柜号、装柜详细信息、同时办理异地调查报告、开增值税发票）——货物装船—与货代确认样单—取得提单（开船当天或者第二天）—向买方发出已装船通知（船名、航次、开船日、预计抵港日、唛头、货物及数量、金额、包装件数、目的港代理人等）
办理异地调查报告需要资料：委托书（注明中文名、规格、数量、HS编码）、发票、箱单、厂家保函、（与生产商的）购货合同租船订舱后，取得回箱单，给厂家发装柜通知。
去厂家发货需要资料：发票、箱单、合同、装柜通知（含装车时间、车号及司机联系方式）、开税票资料、办理异地调查报告委托书
九、 投保：
持发票、船名航次、提单号向保险公司投保，取得保单。（一般为开船日当天或第二天办理） 保险费=保险金额*保险费率
保险金额=合同金额*（1+保险投成）【一般为110%】
十、 催提单，审单
十一、 办原产地证
办产地证：现在检验检疫电子网上申请，批准后持申请书（盖章）、原产地证书打印件、异地调查报告、银联卡、发票、箱单、合同去商检局申请 35元/份
十二、 交单
银行交单注意的事项：
1. 箱单、发票各一式三份。
2. 合同不作为银行的交单单据
3. 保险单的第一页正面背书（背面盖上永兴条形章并签字）
4. 发票复印件一份、提单正本一份银行保存。
5. 提单复印件一份加提单副本两份作为交单单据寄走
6. 交单联系表：无证委托一列的付款人全名及详址和代收行全名及详细地址，要填写完整
7. 核销单号
8. 国外代收行地址名称
另外如果是信用证的话，交单时的提单名称要显示BILL OF LADING而不是船公司名称。 通常信用证所需的单据如下：
1. 汇票Bill of Exchange 2. 商业发票 Commercial Invoice 3. 原产地证书 Certification of Origin 4. 提单 Bill of Lading 5. 保单 Insurance Policy 6. 检验证书 Inspection Certification 7. 受益人证明 Beneficiary’s certification 8. 装箱单或重量单 packing list or weight list
十三、 收汇：
持交单申请、信用证、信用证规定的全套单证（一般有发票、箱单、产地证等）并带有公章、条形章向银行交单议付。（一般回款期为10-15天） 银行扣费一般为：1-1.5%
十四、 核销：
现在中国电子口岸提交，核销单及报关单退回（一般在货物出口后30日左右）后便可去外汇管理局核销。
核销需要资料：核销单、银行水单（收汇核销联）、报关单（收汇核销联）、逐笔核销报告（2份，盖公章）、公章、电子口岸操作员卡
外贸企业核销期限为保管之日起180天，核销不收费。
十五、 退税：
现在中国电子口岸交单、在出口退税系统申报，然后持以下资料到国税局办理：退税申请、报关单、出口销售发票、合同、箱单、进货发票、结汇水单、收汇通知书、提单、出口保险单、产品征税证明、出口收汇已核销证明等。 注：外贸企业退税申报期限为报关之日起90天
十六、 业务登记、文件存档：
每单出口业务在完成后要及时作登记，包括电脑登记及书面登记便于以后查询登记等。所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。
注意事项：
各种程序仔细确认 各种单据要完全一致。
2022-10-29
一、生产型出口企业要申报的税
增值税
生产型出口企业需要对内销部分的销售收入计算并申报缴纳增值税。同时，出口货物实行零税率，即出口货物对应的进项税额可以申请退税或作为留抵税额用于以后期间的抵扣。
企业所得税
企业的生产经营所得应按照规定申报缴纳企业所得税。
城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加
以实际缴纳的增值税和消费税为计税依据，申报缴纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。如果出口企业当期内销部分产生了应纳增值税额，同时也应计算缴纳相应的附加税费；若当期全部为出口业务且实行免抵退税办法，经计算产生免抵税额的，也需以免抵税额为依据计算缴纳附加税费。
印花税等其他税费
根据企业的具体经济业务，可能涉及印花税等其他税费的申报缴纳。
二、出口退税申报期限
生产型出口企业出口退税申报期限如下：
企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年 4 月 30 日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
例如，企业 2024 年 1 月 15 日出口的货物，应在 2024 年 2 月及以后至 2025 年 4 月 30 日期间的增值税纳税申报期内申报出口退税。
如果未在规定期限内申报退税，符合规定的可以在规定期限截止之日次日起至次年 4 月 30 日前申报免税；未在规定期限内申报免税的，应当在免税申报期限截止之日次日起至次年 5 月 31 日前申报纳税，逾期仍未申报的，按规定计算缴纳增值税、消费税。
2024-10-22
一、前期资质备案（首次出口必办）
办理海关注册登记、电子口岸、外汇收支名录登记，在电子税务局完成出口退免税备案。
医疗器械需额外取得出口产品注册证 / 备案凭证，确保产品合规。
二、出口报关与单证收集
货物离境前完成报关，获取出口报关单退税联。
收集核心单证：报关单、出口发票、进项专票、收汇水单、合同等，保证信息一致。
出口当月开具零税率出口发票，确认收入。
三、申报准备（纳税 %2B 免抵退预申报）
次月在电子税务局完成增值税申报，填报出口销售额，进项发票正常抵扣勾选。
在出口退税系统录入出口与进项明细，生成预申报数据，自检并处理疑点。
四、免抵退正式申报与审核退税
预申报无误后，生成正式申报数据，提交免抵退税申报汇总表、明细表等。
税务审核单证一致性、业务真实性及收汇情况，审核通过后办理退库。
申报期限为报关出口次年 4 月 30 日前的各增值税纳税申报期内。
五、后续管理与风险防控
申报后 15 日内完成单证备案，留存 5 年以上。
及时收汇，配合税务函调与核查，处理数据异常等问题。
2026-01-21
你好，我截图发给你。你参考一下。
2020-12-27
同学，
生产企业办理出口退税的基本程序一般是：企业向主管外贸部门申请并取得进出口经营权并取得一般纳税人资格。然后向海关报关出口并进行纳税申报和预免、抵申报。再从海关取得出口报关单。出口企业收汇核销，从外汇管理局取得收汇核销单。单证齐全后，向主管出口退税的税务机关申报免、抵、退税款。主管出口退税的税务机关向国家金库开具收入退还书，免、抵调库通知书。出口企业从银行收到出口退税款
2022-06-22
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你好，出口退税大概要多久退下来，流程是什么
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